Contrairement aux idées reçues, l’argent placé sur un contrat d’assurance-vie n’est jamais bloqué.

Assurance vie : retrait partiel et retrait total

- Le rachat partiel :

Dans le cadre du rachat partiel, une fraction des sommes épargnées est débloquée. Selon les établissements, il faudra laisser un minimum de capital sur le contrat afin que celui-ci reste ouvert. Ce rachat partiel peut être libre ou programmé. La fraction du retrait partiel composé d’intérêts est imposable.

Par exemple, pour un contrat d’assurance vie de 1.000€ qui vaut aujourd’hui 1.200€, la fraction d’intérêts s’élève à 200€, soit 16,6% du montant total. Si l’assuré retire 100€, seuls 16,6% de ce retrait seront imposables, soit 16.6€.

Un abattement de 4600€ pour une personne seule (ou 9200€ pour un couple marié) est appliqué si le contrat a plus de 8 ans lors du retrait.

L’assuré a par la suite la possibilité de déclarer son rachat avec ses autres revenus. La part imposable sera alors ponctionnée selon le barème progressif de l’impôt. S’il ne le fait pas, il paiera la taxe associée, qui varie selon l’âge du contrat.

- Le rachat total :

Comme son nom l’indique, le rachat total est un retrait global des sommes épargnées. Cette opération a pour effet de clôturer le placement. Niveau fiscalité, le calcul est identique que pour le rachat partiel.

Bon à savoir : la demande de rachat partiel ou total d’un contrat d’assurance vie doit être adressée à l’assureur par lettre recommandée en y précisant la solution fiscale choisie.

L’avance sur contrat

Si vous avez besoin de liquidité mais que vous désirez conserver le capital de votre contrat intact, vous pouvez demander une avance sur contrat.

L’avance est un prêt accordé par l’assureur et distinct du contrat lui-même. Les sommes allouées ne sont pas prélevées sur le capital de l’assurance vie. L’argent sur le placement fera office de garantie auprès de l’assureur et définira le montant maximum de l’avance auquel vous pourrez prétendre.

Le taux appliqué à cette avance se compose du taux moyen des emprunts d’état, publié tous les mois par la Caisse des dépôts (2,58 % en septembre 2013) auquel s’ajoute la rémunération de l’assureur.